Scoperta società con sede fittizia in Romania, maxi-evasione da 1,7 milioni di euro nel monregalese
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Una società formalmente con sede in Romania, ma con il proprio centro decisionale a Mondovì e un'attività prevalentemente concentrata in Italia. È il quadro ricostruito dalla Guardia di Finanza di Cuneo, che ha portato alla luce una rilevante evasione fiscale, facendo emergere ricavi sottratti a tassazione per oltre 1,7 milioni di euro.
L'attività ispettiva è stata condotta dai finanzieri della Compagnia di Mondovì nell'ambito delle operazioni di contrasto all'evasione fiscale. Al centro degli accertamenti una società operante nel settore dell'edilizia, il cui legale rappresentante avrebbe fatto ricorso alla cosiddetta «esterovestizione societaria», ovvero la fittizia localizzazione all'estero della sede di un'impresa che, nella sostanza, continua a essere gestita e a operare in Italia.
Gli approfondimenti delle Fiamme Gialle monregalesi hanno consentito di individuare proprio a Mondovì il cosiddetto place of effective management, vale a dire il luogo in cui venivano effettivamente assunte le decisioni strategiche e gestita l'attività aziendale. Un elemento determinante è stata la presenza stabile degli amministratori sul territorio monregalese, dove risultavano anche fiscalmente residenti.
L'operatività della società, inoltre, era quasi interamente rivolta a lavori di ristrutturazione di edifici situati in Emilia-Romagna, svolti in regime di subappalto edile. Un'attività che, secondo quanto ricostruito dagli investigatori, confermava il sostanziale radicamento dell'impresa nel territorio italiano, nonostante la sede formalmente dichiarata in Romania.
Gli accertamenti hanno quindi permesso di qualificare la società come «evasore totale», riconducendo l'intero volume d'affari e i relativi profitti alla normativa tributaria italiana, in applicazione del principio della tassazione su base mondiale. Il risultato è l'emersione di oltre 1,7 milioni di euro di elementi positivi di reddito precedentemente sottratti al Fisco.
Non soltanto. Le verifiche hanno fatto emergere anche violazioni in materia di Irap e di ritenute Irpef, connesse all'impiego di oltre 17 lavoratori dipendenti.
Il caso rappresenta un esempio di esterovestizione societaria, fenomeno che consiste nel trasferire solo formalmente la sede di un'impresa in un Paese estero, spesso caratterizzato da un regime fiscale più favorevole, mantenendo però in Italia la gestione effettiva o una stabile organizzazione, con l'obiettivo di sottrarsi agli obblighi tributari nazionali.
La Guardia di Finanza sottolinea come il contrasto a queste pratiche rappresenti una componente fondamentale della lotta all'evasione fiscale. Un fenomeno che, oltre a sottrarre risorse alle casse pubbliche, altera le condizioni di concorrenza tra le imprese, penalizza gli operatori che rispettano le regole e riduce le risorse disponibili per gli interventi a sostegno delle fasce più deboli della popolazione.
